Факты нарушения валютного законодательства

Обстоятельства, в которых выражаются факты нарушения валютного законодательства при перемещений товаров через таможенную границу:

  • осуществлении валютных операций, запрещенных валютным законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением валютного законодательства Российской Федерации, ответственность за которые предусмотрена частью 1 статьи 15.25 КоАП России;
  • невыполнении резидентом обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, ответственность за которые предусмотрена частью 4 статьи 15.25 КоАП России;
  • невыполнении резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, ответственность за которые предусмотрена частью 4 статьи 15.25 КоАП России;
  • необеспечении возврата в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары, ответственность за которые предусмотрена частью 5 статьи 15.25 КоАП России;
  • необеспечении возврата в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенные в Российскую Федерацию в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) (неполученные на территории Российской Федерации) товары, ответственность за которые предусмотрена частью 5 статьи 15.25 КоАП России;
  • несоблюдении установленных правил оформления паспортов сделок, ответственность за которые предусмотрена частью 6 статьи 15.25 КоАП России;
  • несоблюдении срока представления в уполномоченный банк документов для оформления (переоформления) ПС, ответственность за которые предусмотрена частью 6 статьи 15.25 КоАП России;
  • несоблюдении установленных порядка или сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, ответственность за которые предусмотрена частью 6 статьи 15.25 КоАП России;
  • несоблюдении установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, ответственность за которые предусмотрена частью 6 статьи 15.25 КоАП России;
  • нарушении установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций не более чем на десять дней, ответственность за которые предусмотрена частью 6.1 статьи 15.25 КоАП России;
  • нарушении установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций более чем на десять, но не более чем на тридцать дней, ответственность за которые предусмотрена частью 6.2 статьи 15.25 КоАП России;
  • нарушении установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций более чем на тридцать дней, ответственность за которые предусмотрена частью 6.3 статьи 15.25 КоАП России;
  • совершении повторно в течение одного года нарушений порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, нарушений установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушений установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок, ответственность за которые предусмотрена частью 6.4 статьи 15.25 КоАП России.
Название
Нарушения валютного законодательства
Описание
Обстоятельства, в которых выражаются факты нарушения валютного законодательства при перемещений товаров через таможенную границу
Автор
Пукбликация
www.amezentsev.ru